Как отразить возврат НДФЛ сотруднику в 1С

Согласно Налогового Кодекса РФ налоговый агент (организация) обязан сообщить налогоплательщику (сотруднику организации) о каждом ставшем известным ему факте излишнего удержания налога НДФЛ и сумме излишне удержанного налога в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта.

Излишне удержанная сумма НДФЛ из дохода сотрудника подлежат возврату при представлении сотрудником соответствующего заявления.

При получении соответствующего заявления возврат НДФЛ в программе 1С Зарплата и управление персоналом 3.1 регистрируется документом Возврат НДФЛ (Налоги и взносы – Возврат НДФЛ)

По кнопке Создать создаем новый документ.

В поле Месяц указываем месяц налогового периода, в котором производится возврат налога.

В поле Сотрудник выбираем сотрудника, которому будем возвращать налог по заявлению.

В поле Выплата указываем, когда будет возвращена сотруднику сумма излишне удержанного налога: С зарплатой, с авансом или в межрасчетный период. Важно, что сумма излишне удержанного НДФЛ подлежит возврату ТОЛЬКО В БЕЗНАЛИЧНОЙ форме, т. е. на указанный в заявлении счет в банке.

По кнопке Провести и закрыть завершаем создание документа.

Излишне удержанная сумма НДФЛ по умолчанию в программе не увеличивает сумму к выплате сотруднику, но учитывается при расчете налога в следующих налоговых периодах (и может быть выплачена по заявлению сотруднику). Вкладка НДФЛ и Корректировки выплаты документа Начисление заработной платы:

В этом случае документ Возврат НДФЛ не регистрируется.

Возврат НДФЛ в регламентированном отчете 6-НДФЛ отражается в разделе 1 в строке 090, в разделе 2 – не отражается.